Riesgo de fraude en las operaciones comerciales en Costa Rica: caso de las transferencias internacionales como medios de pago a través de entidades bancarias

Abstract

El presente informe de práctica profesional tiene como fin analizar las causas de los fraudes en las transferencias internacionales realizadas como medio de pago de operaciones comerciales mediante el Banco Nacional de Costa Rica en el período 2015 – 2016, las cuales pueden culminar en consecuencias negativas o pérdidas económicas para las empresas y para la economía costarricense en general. Es así como, tras un notable aumento en el uso de medios de pago internacionales, tales como las transferencias, surge el problema, existe un alto riesgo de fraude en las transferencias internacionales realizadas como medio de pago de operaciones comerciales mediante entidades bancarias. Dicha práctica profesional tiene como objetivo primordial realizar un aporte al conocimiento a través del análisis de la tipología, las posibles causas y las consecuencias ocasionadas por el riesgo de fraude existente en las transferencias internacionales realizadas como medio de pago de operaciones comerciales mediante entidades financieras. Finalmente, posterior a la investigación, se pretende lograr una disminución en los casos de fraude en las transferencias internacionales, ya que, con dicho análisis, se busca advertir, tanto a los importadores como a los exportadores, sobre las principales causas y las condiciones que permiten el desarrollo de dicho delito, además de incentivar a esta población a informarse de mejor manera sobre las medidas de precaución que deben tomar en cuenta al realizar un pago comercial utilizando dicho medio, y así evitar ser víctimas de fraude; asimismo, se pretende proveer de información valiosa a las diversas entidades bancarias que brindan este servicio, con el fin de que sean capaces de asesorar y velar por el bienestar económico de sus clientes, así como de la estabilidad económica nacional y de la disminución de financiamiento a entidades dedicadas a fines ilícitos.

The purpose of this professional practice report is to analyze the causes of fraud in international transfers made as a means of payment for commercial operations through the National Bank of Costa Rica in the period 2015 - 2016, which may culminate in negative consequences or losses economic for companies and for the Costa Rican economy in general. Thus, after a notable increase in the use of international means of payment, such as transfers, the problem arises: there is a high risk of fraud in international transfers made as a means of payment for commercial operations through banking entities. The main objective of this professional practice is to make a contribution to knowledge through the analysis of the typology, the possible causes and the consequences caused by the risk of fraud existing in international transfers made as a means of payment for commercial operations through financial entities. Finally, after the investigation, it is intended to achieve a decrease in cases of fraud in international transfers, since, with this analysis, it is sought to warn, both importers and exporters, about the main causes and conditions that They allow the development of said crime, in addition to encouraging this population to better inform themselves about the precautionary measures that they must take into account when making a commercial payment using said means, and thus avoid being victims of fraud; Likewise, it is intended to provide valuable information to the various banking entities that provide this service, in order for them to be able to advise and ensure the economic well-being of their clients, as well as the national economic stability and the decrease in financing. to entities dedicated to illicit purposes.