Evaluación del efecto de la presupuestación y la planificación financiera en el desempeño empresarial en la Cadena de Detallistas del Sur y la percepción de las personas asociadas respecto a la gestión financiera, 2020-2024

Abstract

La presente investigación analiza el efecto de las prácticas de presupuestación y de planificación financiera en el desempeño empresarial de la Cadena de Detallistas del Sur (en adelante, CADESUR), así como la percepción de las personas asociadas respecto de la gestión financiera durante el periodo 2020–2024. El estudio surge de la necesidad de contar con procesos financieros estructurados en contextos de incertidumbre económica, en los que la transparencia y la confianza de las personas asociadas resultan determinantes para la sostenibilidad de la organización. El objetivo general consistió en evaluar la influencia de dichas prácticas en los resultados empresariales y en la opinión de las personas asociadas. Para ello, se formularon interrogantes orientados a examinar el proceso presupuestario, el grado de alineación de la planificación financiera con la toma de decisiones, las limitaciones existentes y el nivel de satisfacción con la información recibida. Metodológicamente, se adoptó un enfoque mixto con diseño descriptivo y correlacional. La información se obtuvo a partir de documentos financieros, planes de gestión y encuestas aplicadas a las personas asociadas de CADESUR, lo que permitió analizar tanto indicadores cuantitativos como percepciones cualitativas. Los resultados evidencian que la organización ha desarrollado prácticas de presupuestación y de planificación financiera, si bien persisten limitaciones relacionadas con la actualización tecnológica, la revisión periódica de los presupuestos y la articulación estratégica de los planes. La planificación ha contribuido a la toma de decisiones operativas, pero se identifican brechas entre los objetivos propuestos y los resultados alcanzados. Desde la perspectiva de las personas asociadas, la información financiera se valora positivamente en términos de transparencia y accesibilidad, aunque se reconoce la necesidad de fortalecer la claridad y los espacios de participación. En conclusión, se determina que las prácticas financieras han incidido de manera relevante en el desempeño empresarial de CADESUR, al tiempo que se requiere un plan de acción que consolide los procesos, fomente la cultura financiera e integre herramientas tecnológicas. Como principal recomendación, se insta a la organización a implementar un sistema integral de planificación y presupuestación financiera que mantenga la coherencia de los criterios, promueva la participación de las áreas operativas y garantice la toma de decisiones basada en información actualizada y confiable.

This research analyzes the effect of budgeting and financial planning practices on the business performance of Cadena de Detallistas del Sur (hereinafter CADESUR), as well as the perception of its members regarding financial management during the period 2020–2024. The study arises from the need for structured financial processes in contexts of economic uncertainty, in which transparency and the trust of members are decisive for the sustainability of the organization. The overall objective was to assess the influence of these practices on business results and on the opinion of members. To this end, questions were formulated to examine the budgetary process, the degree of alignment between financial planning and decision-making, existing limitations, and the level of satisfaction with the information received. Methodologically, a mixed approach with a descriptive and correlational design was adopted. The information was obtained from financial documents, management plans, and surveys administered to CADESUR members, which allowed for the analysis of both quantitative indicators and qualitative perceptions. The results show that the organization has developed budgeting and financial planning practices, although limitations remain in relation to technological updates, periodic budget reviews, and the strategic articulation of plans. Planning has contributed to operational decision-making, but gaps have been identified between the proposed objectives and the results achieved. From the perspective of the members, financial information is valued positively in terms of transparency and accessibility, although the need to strengthen clarity and opportunities for participation is recognized. In conclusion, it is determined that financial practices have had a significant impact on CADESUR's business performance, while an action plan is required to consolidate processes, promote financial culture, and integrate technological tools. As a key recommendation, the organization is urged to implement a comprehensive financial planning and budgeting system that maintains consistency in criteria, promotes the participation of operational areas, and ensures decision-making based on up-to-date and reliable information.