El financiamiento de la micro, pequeña y mediana empresa en la Región Brunca, el caso de los microempresarios del cantón de Buenos Aires

Abstract

Durante la historia de la humanidad la actividad mercantil ha venido variando notablemente la forma en que se realizan transacciones de compra–venta de productos, que van desde el cambio del trueque practicado por los indígenas americanos en el siglo XV, hasta llegar a lo que hoy se realiza, con la apertura de mercado y la competencia entre empresas, comercio electrónico, sólo por mencionar algunos; en una sociedad donde la oferta y demanda de bienes y servicios posee una diversidad como nunca antes se pudo haber imaginado. A pesar de notorio de los problemas detectados en nuestro país y demás países de Centroamérica se han logrado importantes avances, sin embargo las medidas de apoyo dirigidas a las MIPYMES no constituyen una estrategia sistemática de fomento a las capacidades competitivas del sector con visión de mediano y largo plazo. En nuestro país las MIPYMES son un gran pilar en la economía y por ende de la Región Brunca, las investigaciones realizadas tanto por instituciones gubernamentales o académicas sobre el tema se han limitado al Cantón de Pérez Zeledón, principalmente por ser el cantón de la región con un mayor índice de desarrollo, para efectos de este trabajo se toma como referencia el cantón de Buenos Aires, para determinar si son o no accesibles los créditos disponibles en las entidades financieras enfocados hacia las micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES). Las entidades financieras en el cantón de Buenos Aires con líneas de crédito enfocadas a las MIPYMES, es relativamente escasa, únicamente corresponde tres bancos estatales y a una cooperativa. Los nombres de las líneas de crédito enfocadas al financiamiento para el desarrollo de la MIPYMES, varia de una entidad financiera a otra, adicionalmente la tasa de crédito varía según la entidad y el tipo de garantía que ofrezca el solicitante de un crédito de este tipo; existe una gran variedad en cuanto a las garantías aceptadas. Las entidades financieras cobran una comisión como parte de los gastos de formalización de los créditos, adicionalmente dentro de los requisitos se encuentra la formalización de la empresa, registro ante la administración tributaria local y nacional, como parte de los requisitos deben presentar certificaciones que no poseen pendientes de pago de tributos, lo que afecta los plazos de formalización de los créditos, debido a que depende de la agilidad con la que los microempresarios puedan cumplir con todos los requisitos para que la entidad financiera defina si otorga o no el crédito. En el cantón de Buenos Aires hay presentes microempresas de todos los sectores, las cuales principalmente son negocios familiares, con una planilla de entre uno y cinco empleados, en su mayoría son relativamente nuevas de operar. La mayor parte de las MIPYMES poseen un nivel de formalización, principalmente con la administración tributaria, por otro lado el sector artesanal tiene menor formalización de su actividad lucrativa, así mismo la mayor parte presenta sistemas de información rudimentarios, en su mayoría se limitan a estados financieros, elaborados por profesionales en contaduría. Los microempresarios presentan mucha desinformación sobre las líneas de crédito existentes enfocadas a la MIPYMES, así como de los requisitos a presentar o las garantías que pueden presentar, plazos de financiamiento y formalización.

During the history of humanity, mercantile activity has been notably changing the way in which transactions of purchase-sale of products are carried out, ranging from the change of barter practiced by the American Indians in the 15th century, to what is done today, with the opening of the market and competition between companies, e-commerce, just to mention a few; in a society where the supply and demand of goods and services has a diversity as never before could have been imagined. In spite of the problems detected in our country and other Central American countries, important advances have been made. However, the support measures aimed at MSMEs do not constitute a systematic strategy to promote the competitive capacities of the sector with a medium and long term vision. In our country, MSMEs are a major pillar of the economy and therefore of the Brunca Region. Research conducted by both government and academic institutions on the subject has been limited to the Canton of Perez Zeledon, mainly because it is the canton in the region with the highest development index, for the purposes of this work, the Canton of Buenos Aires is taken as a reference, to determine whether or not the loans available from financial institutions focused on micro, small and medium enterprises (MSMEs) are accessible. The number of financial institutions in the canton of Buenos Aires with credit lines focused on MSMEs is relatively low, with only three state-owned banks and one cooperative. The names of the lines of credit focused on financing the development of MSMEs vary from one financial entity to another. In addition, the credit rate varies according to the entity and the type of guarantee offered by the applicant of a loan of this type; there is a great variety in terms of the guarantees accepted. Financial entities charge a commission as part of the loan formalization expenses, additionally within the requirements is the formalization of the company, registration with the local and national tax administration, as part of the requirements they must present certifications that they do not have pending tax payment, which affects the loan formalization periods, because it depends on the agility with which the microentrepreneurs can comply with all the requirements for the financial entity to define whether or not to grant the loan. In the canton of Buenos Aires there are microenterprises from all sectors, which are mainly family businesses with a payroll of between one and five employees, most of which are relatively new to operate. Most of the MSMEs have a level of formalization, mainly with the tax administration, on the other hand the artisanal sector has less formalization of their profitable activity, likewise most of them have rudimentary information systems, mostly limited to financial statements, prepared by accounting professionals. The microentrepreneurs present a lot of misinformation about the existing lines of credit focused on MSMEs, as well as the requirements to present or the guarantees they can present, financing terms and formalization.